Зачем нужен уин при перечислении налогов и где его взять. Идентификатор плательщика услуги что это

При заполнении документов на перечисление денежных средств у бухгалтера может возникнуть вопрос, что такое УИН в платежке? Обязательно ли его указывать и чем он отличается от кода УИП.

УИН, что это: обязательный реквизит платежного поручения или нет, чем его можно заменить – эти и другие вопросы рассмотрим далее.

Что такое УИН в квитанции на оплату и в платежке

УИН, что это такое в реквизитах? Данная аббревиатура расшифровывается как уникальный идентификатор начисления (УИН) платежа. Его относят к обязательным реквизитам платежного поручения, для которого предназначено поле 22 данного документа – оно обязательно должно быть заполнено. В квитанциях на оплату, рассылаемых физлицам ИФНС и другими госструктурами, УИН уже указан (обычно, в одноименном поле, или строке «Индекс документа»).

Данный код состоит из 20 цифр, с помощью которых зашифрована информация о получателе и плательщике переведенной суммы.

Код УИН присваивается только бюджетными структурами с целью более оперативно вести отслеживание поступающих платежей. Разъясняют, что такое УИН, Правила указания информации в платежных документах о перечислениях в бюджет, утвержденные Приказом Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н.

УИН, УИП платежа что это такое, отличия

Также в требованиях о переводе денежных сумм можно встретить такой реквизит, как УИП (уникальный идентификатор платежа). По своей основной сути он идентичен назначению УИН – также является зашифрованной информацией о поступившем платеже.

Единственное различие между этими двумя кодами – это организации, их присвоившие.

УИН – это идентификатор платежей, поступающих только в бюджет (его присваивает налоговая, пенсионный фонд, соцстрах, ГИБДД и т.д.), в то время как код УИП могут присваивать обычные организации – получатели платежей, которые таким образом шифруют информацию о платеже по договору.

Для обоих этих кодов предназначено одно и тоже поле в платежном поручении, если их нет, то отправитель проставляет в поле цифру «0», оставлять его пустым нельзя – это может послужить основанием для отказа в проведении денежных средств.

Обратите внимание! Не нужно путать эти понятия с УИН ГТО, который также является уникальным номером, но для проверки подлинности удостоверения человека, зарегистрированного во Всероссийском спортивном комплексе «ГТО».

Как узнать УИН

Обязательно ли указывать УИН в платежном поручении 2018

Что такое УИН в квитанции, и обязательно ли его проставлять, если он есть в требовании об уплате денежных средств, уточняет Письмо ФНС РФ от 13.03.2017 за № ЗН-4-1/4434@. В нем говорится, что если в платежном поручении плательщик указывает свой ИНН , то код УИН не обязателен, при условии, что в предназначенном для него поле ставят цифру «0».

Уникальный номер начисления (УИН) – это номер, присваиваемый определенным платежам в бюджет, который позволяет оперативно отслеживать совершенные платежи. Его устанавливает организация, в пользу которой производятся платежи.

Уникальный идентификатор начисления в платежном поручении 2018 года представляет собой особый реквизит, используемый в платежных поручениях. Проставлять значение УИН следует только при уплате задолженности по требованию проверяющих органов. Что такое УИН и где его брать, узнайте в материале далее.

Уникальный идентификатор начисления в платежном поручении в 2018 году

Изменения в правила заполнения платежных поручений внесены приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н. Обязанность налогоплательщиков указывать в платежном поручении идентификатор начисления стала актуальной с 31.03.2014.

Однако данное положение затрагивает далеко не все платежи. Например, добровольное перечисление налога на основании расчетных данных деклараций указания УИН не требует. Определяется такой платеж на основании КБК, а реквизиты плательщика, будь то физическое или юридическое лицо, идентифицируются при помощи ИНН и КПП. То же самое касается и прочих переводов средств. Идентификатор в таких случаях также не используется.

Чтобы быть уверенным в полном погашении обязательств перед государством, следует периодически сверяться с органами ФНС.

О том, в какой форме с 2017 года составляется акт сверки, читайте в статье .

УИП - что это такое

УИП ― это присвоенный получателем платежа код, не относящийся к бюджетным перечислениям. В некоторых случаях уникальный идентификатор проставляется в платежных документах в обязательном порядке в поле 22 «Код». Указывать его необходимо только при присвоении кода небюджетным получателем платежа. В иных случаях в поле проставляется значение 0. Такой порядок действий закреплен вышеуказанным приказом № 107н.

Код УИН в платежном поручении

УИН (уникальный идентификатор начисления) состоит из 20 или 25 цифр и имеет то же значение, что и УИП, но используется при составлении платежных поручений в бюджет или внебюджетный фонд.

Если субъект хозяйственной деятельности осуществляет обычный текущий платеж по налоговым обязательствам, УИН не нужен.

О том, что достаточно указать в обычном платежном документе по налогам, читайте в материалах , .

Напротив, в случаях уплаты пеней, штрафов, налоговой задолженности по требованию инспекции либо прочих заинтересованных в получении денежных средств фондов может быть присвоен код УИН, который необходимо отразить в платежном документе (в поле 22). При отсутствии таких данных в этом поле ставится 0. Пустовать оно не должно, так как при обработке документа платеж может просто не пройти.

О заполнении поля 22 «Код» платежного поручения читайте в статьях:

;

Использование уникального идентификатора платежа физическими лицами

При образовании налоговой задолженности гражданам может прийти квитанция из ФНС с суммой платежа к погашению. УИН в таких случаях уже присутствует в документе в виде индекса. Сформировать квитанцию на оплату можно и самостоятельно на сайте ФНС — тогда индекс в документе отразится автоматически.

Если задолженность решено погасить через банк, самостоятельно заполняя реквизиты, данные об УИН и индексе документа физическим лицам вносить не нужно. Достаточно указать Ф. И. О. плательщика и адрес регистрации.

Итоги

Необходимость в указании УИН в платежных поручениях возникает в случае уплаты недоимки, пеней или штрафа на основании требования, выставленного налоговым органом или внебюджетным фондом. Значение УИН для внесения в этот документ берется из текста требования соответствующего органа об уплате.

С 4 февраля 2014-го года действуют новые правила заполнения платежных поручений для ряда перечислений в бюджет РФ. В частности, в соответствии с приказом Минфина РФ №107н от 12.11.2013 вводится новый реквизит - УИН. УИН расшифровывается как «уникальный идентификатор начисления» и представляет собой последовательность из 20-ти цифр, которая оканчивается значением «///». УИН необходимо указывать в поле «Код» платежного поручения при заполнении платежного поручения для перевода платежей в бюджетную систему РФ.

Когда необходимо указывать УИН?

УИН указывается при оплате налогов, сборов и других платежей, которые администрируются налоговыми органами. Также УИН необходим для платежных поручений на оплату муниципальных и государственных услуг. УИН прописывается в реквизите №22 «Код» первым. 20 цифр идентификатора отделяются от прочей информации в поле «Код» комбинацией символов «///». Например, при выполнении платежа по единому налогу в поле «Код» должна быть проставлена следующая информация: «20 цифр УИН/// Единый налог по УСН (6%) за 2013 год». Уже сегодня многие банки при заполнении платежных поручений требуют указания УИН. При этом важно знать, что есть ситуации, в которых УИН не указывается.

Когда УИН не используется?

УИН не формируется в случае, если юридические лица и индивидуальные предприниматели самостоятельно исчисляют суммы налогов на основании налоговых деклараций. При перечислении таких сумм указывать УИН не нужно, так как идентификатором платежа является кот бюджетной классификации, указываемый в поле 104 платежного поручения.
Еще один случай - это уплата имущественных налогов физическими лицами. Если налог выплачивается на основании налогового уведомления, сформированного налоговым органом, УИН не нужен. Уведомление, а также приложенный к нему платежный документ в такой ситуации формируются налоговыми органами. В качестве идентификатора для платежа используется индекс платежного документа.
Тем не менее, даже в таких случаях поле «Код» нельзя оставлять пустым. Если УИН не сформирован, то вместо 20-ти символов идентификатора проставляется «0», который также отделяется от последующих данных комбинацией «///».

Где взять УИН?

Уникальные идентификаторы начисления формируются налоговыми органами. Соответственно, уточнить УИН можно только в территориальном налоговом органе. Если у плательщика нет УИН, и налоговый орган не формирует идентификатор для конкретного вида платежа, в поле «Код» проставляется «0///», после чего указывается необходимая для идентификации платежа информации (назначение). Если УИН сформирован налоговым органом, необходимо указать его, опять же, отделив «///» от последующих данных, идентифицирующих платеж.

Уникальный идентификатор начисления (УИН) – это специальный реквизит, предназначенный для систематизации платежных поручений. Документ действует на основании введенного в 2014 году приказа от Министерства финансов Российской Федерации. Он состоит из уникальной комбинации цифр и наименования направления платежа. Для совершения взноса в государственный или муниципальный бюджет необходимо указать цифры в поле кода.

УИН применяется при оплате по следующим квитанциям:

налоги;
сборы;
государственные и коммунальные услуги;
другие платежи, направленные в налоговые органы РФ.

Стоит учитывать, что данный реквизит не всегда используется для идентификации платежа, однако многие банки требуют наличия УИН от клиента при совершении операции.

Физическим лицам придется использовать реквизит при оплате налога на:

транспорт;
имущество;
землю.

Совершение платежей осуществляется на основе налогового уведомления, которое формируется и отправляется фискальным органом Российской Федерации. На сегодняшний день совершать оплату по налогам возможно в режиме онлайн. Данный способ погашения задолженностей в фискальных органах предполагает автоматическое отображение кода.

Когда необходимо указывать УИН при уплате налога?

Применение УИН позволяет автоматически производить зачисление взносов в государственный и муниципальный бюджет. Указанная в поле кода комбинация цифр обрабатывается и идентифицируется без использования человеческого фактора. Такие технологии обеспечивают оперативность и бесперебойность обработки данных, которые постоянно поступают в систему платежей налоговой службы.

По новым требованиям реквизит указывается при оплате:

пени;
штрафов (на основании извещения от ИФНС, ПФР или ФСС);
недоимки.

Использовать идентификатор необходимо в следующем порядке:

получение уведомления от государственного учреждения, в котором указывается конкретная сумма недоимки, штрафа или пени;
изъять с документа двадцать цифр;
занести в платежное поручение данные.

Отображение неверной комбинации цифр приведет к неисполнению обязанности по уплате. Автоматизированная система не произведет идентификацию платежа, в следствии чего налогоплательщик не сможет погасить задолженность.

Когда УИН не используется при уплате налога?

Не указываются цифры в том случае, если предприниматель или руководитель организации берет на себя ответственность по расчету и внесению платежей в государственный бюджет на основе данных налоговой декларации. Такой документ предполагает применение совершенно другой системы идентификации. В данном случае необходимо обратиться к полю 104 поручения по платежу. Код бюджетной классификации будет определять направленность взноса.

С 2016 года оплата налога на имущество для физических лиц не требует указания УИН. Основанием для отказа от данного реквизита является налоговое уведомление, которое оформляется фискальным органом. В данном случае обязанность по созданию уведомления и приложенного к нему платежного документа возлагается на государственных сотрудников. Индекс платежки выступает идентификатором направленности взноса.

У многих налогоплательщиков возникает вопрос о том, как заполнять поле кода в случае получения налогового уведомления. В данном случае в строку заносится значение «0», которое отделяется от других символов в разделе.

Где взять УИН при уплате налога?

У многих юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при оформлении платежного поручения возникает вопрос о том, где взять реквизит. Необходимая комбинация цифр находится в базе данных территориального фискального органа. При отсутствии реквизитов каждый налогоплательщик может обратиться к сотруднику государственного учреждения для получения нужных данных.

УИН при уплате налога

Современные интернет технологии позволяют узнать идентификатор без необходимости обращения в фискальные органы. Если юридическое лицо или индивидуальный предприниматель используют официальный сайт ФНС, тогда нужную информацию можно узнать, воспользовавшись интернет порталом. За аккаунтом пользователя закрепляется уникальная комбинация цифр, которая позволяет совершать онлайн выплаты без необходимости введения данных.

Однако не стоит переживать, если налоговый орган не сформировал реквизит для конкретного вида платежа. Выше указывалось, что далеко не все взносы требуют наличия данного идентификатора. Для проведения необходимой операции в поле кода вводится значение «0» с дополнительной информацией по целевому платежу. Для разделения значений используется комбинация «///».

Уникальный идентификатор начисления (УИН) – это код, который необходимо располагать в поле «22» платежного поручения на перечисление налогов и сборов. Данный реквизит облегчает фискальным органам распознавание плательщиков.

Для того чтобы понять, нужно ли конкретно вашей организации использовать данный код в платежном поручении, рассмотрим 2 типа платежа в бюджетную систему:

Когда вы на основе самостоятельных расчетов осуществляете перевод денежных средств в качестве уплаты текущих налогов.

Тогда нет необходимости указывать . Всю важную информацию о плательщике сообщит обязательный реквизит – индивидуальный налоговый номер (ИНН), а о платеже – код бюджетной классификации ().

Сюда же относится вариант платежа, когда вы уплачиваете недоимку (пеню, штраф), рассчитанную самостоятельно, не на основе требований ИФНС, ПФР и ФСС.

Поле «22» не может оставаться пустым. Приказ Минфина РФ No107н от 12.11.2013 г. утверждает основные правила указания данных в реквизитах, согласно которым в обязательном порядке должны быть заполнены все данные. В случае, когда нет возможности использования кода УИН, необходимо поставить 0 (ноль) в поле. Пустая ячейка дает банку основание для отказа в проведении перевода денежных средств и возврата платежного поручения.

Когда вы осуществляете перевод денежных средств для исполнения требований фискальных органов об уплате штрафов и недоимок.

В этом случае, налоговый орган в требовании присваивает платежу УИН. А вам будет необходимо с точностью перенести его в платежное поручение.

Где взять УИН?

Основанием для перевода денежных средств в качестве , сборов и недоимок является получение официального требования. В нем ИФНС, ПФР или ФСС самостоятельно указывает код, состоящий из 20 – 25 знаков, который в дальнейшем вам и необходимо перенести в платежное поручение в поле «22».

Этот код каждый раз будет отличаться, ведь его важной характеристикой является уникальность. Соответственно найти это значение в любом другом месте, кроме как в требовании об уплате, невозможно.

УИН и физические лица

Если основанием для уплаты налогов физическими лицами являются уведомления и приложенные к ним платежные документы, тогда необходимые поля заполняются исключительно налоговыми органами.

Налогоплательщик должен сам сформировать платежное поручение с помощью электронных сервисов сайта ФНС России, если он желает совершить без наличия уведомления. В таком случае сервис автоматически присваивает документу УИН.

При оплате налогов с помощью организации « » УИН платежу не присваивается и не указывается, а значит в поле «22» ставится значение ноль. При оформлении платежного поручения в другой организации, которая имеет на это право, указывается либо ноль, либо значение кода, при его наличии.

Согласно правилам, утвержденным МинФином РФ, при переводе физическими лицами денежных средств в бюджетную систему РФ необходимо обязательно указать ИНН или УИН, следовательно, нет необходимости в наличии двух этих реквизитов одновременно. Однако указание УИН позволит налоговому органу максимально быстро идентифицировать и учесть платеж.

Неверно указали УИН?

УИН позволяет системе ГИС ГМП (Государственная Информационная Система о Государственных и Муниципальных Платежах ) автоматически учитывать платежи. Если в нем допущена ошибка, то платеж правильно не идентифицируется, и, соответственно, за организацией останется обязанность по уплате штрафа, а также возможно начисление пени.

Для устранения этой ошибки потребуется:

Связаться с фискальным органом для уточнения платежа.
Возможно повторно провести платежное поручения для устранения задолженности и начисления пенни.

Таким образом, действия с индексом УИН довольно просты. Если вы совершаете оплату любых налоговых отчислений в результате самостоятельного расчета их сумм, то вам просто неоткуда взять этот код.

Поэтому поставьте ноль в поле «22», не оставляйте его пустым, иначе откажет в совершении операции. Если оплата происходит по требованию фискальных органов, то они и обязаны предоставить вам УИН.